Anlage AV — Altersvorsorgedepot in der Steuererklärung

Warum die Anlage AV wichtig ist

Wenn du in ein Altersvorsorgedepot einzahlst, kannst du deine Beitraege als SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → geltend machen. Das Finanzamt prueft dann automatisch, ob die Zulagen oder der Steuerabzug fuer dich guenstiger ist. Diesen Vorgang nennt man Guenstigerpruefung. Damit das funktioniert, musst du die Anlage AV ausfuellen — auch wenn dein Anbieter die meisten Daten bereits elektronisch an das BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter. uebermittelt.

Die gute Nachricht: Der Aufwand ist ueberschaubar. Die meisten Felder sind vorausgefuellt, du musst nur wenige Angaben selbst ergaenzen. Trotzdem solltest du verstehen, was in welcher Zeile steht — denn Fehler koennen dazu fuehren, dass du Steuervorteile verschenkst.

Was dein Anbieter automatisch meldet

Dein Depotanbieter uebermittelt jaehrlich folgende Daten elektronisch an das Bundeszentralamt fuer Steuern (BZSt):

• Hoehe deiner eingezahlten Beitraege (Eigenbeitraege)
• Erhaltene GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
  Mehr erfahren → und KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
  Mehr erfahren →
• Vertragsnummer und Anbieterdaten
• Deine steuerliche Identifikationsnummer
• Ob ein DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
  Mehr erfahren → vorliegt

Diese Daten liegen dem Finanzamt also bereits vor, wenn du deine Steuererklaerung einreichst. Die Anlage AV dient primaer dazu, den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → zu beantragen.

Die wichtigsten Zeilen der Anlage AV

Die Anlage AV ist kompakt. Hier sind die zentralen Felder, die du kennen musst:

Zeile	Inhalt	Was du eintraegst
Zeile 5	Beitraege zum Altersvorsorgedepot	Dein Gesamtbeitrag (Eigenbeitrag + Zulagen)
Zeile 6	Erhaltene Zulagen	Grundzulage + Kinderzulagen (vom Anbieter gemeldet)
Zeile 7	Sozialversicherungspflichtiges Einkommen	Dein Bruttojahresgehalt (fuer Mindesteigenbeitrag-Berechnung)
Zeile 8	Unmittelbar foerderberechtigt?	Ja, wenn PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot. Mehr erfahren → in der gesetzlichen Rentenversicherung
Zeile 9	Mittelbare Berechtigung (Ehepartner)	Ja, wenn dein Partner foerderberechtigt ist und du nicht
Zeile 11-14	Kinder mit Kindergeldanspruch	Name, Geburtsdatum, Kindergeldnummer

Rechenbeispiel: Angestellte, 45.000 EUR Brutto, 1 Kind

Maria ist 35 Jahre alt, PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren → und hat ein Kind (geboren 2021). Sie zahlt 1.800 EUR pro Jahr in ihr Altersvorsorgedepot ein. So sieht ihre Anlage AV aus:

Position	Betrag
Eigenbeitrag	1.800 EUR
GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr. Mehr erfahren →	540 EUR
KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt. Mehr erfahren → (1 Kind)	300 EUR
Gesamtbeitrag (Zeile 5)	2.640 EUR
Davon Zulagen (Zeile 6)	840 EUR
Bruttoeinkommen (Zeile 7)	45.000 EUR

Was prueft das Finanzamt?

Das Finanzamt fuehrt die Guenstigerpruefung durch. Es vergleicht:

• Variante A — Zulagen: Maria behaelt 840 EUR Zulagen. Kein weiterer Steuerabzug.
• Variante B — Sonderausgabenabzug: 2.640 EUR als Sonderausgaben absetzen. Bei einem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
  Mehr erfahren → von ca. 35% ergibt das eine Steuerersparnis von ~924 EUR. Davon werden die 840 EUR Zulagen abgezogen. Zusaetzlicher Vorteil: 84 EUR.

Ergebnis: Maria profitiert vom Sonderausgabenabzug. Sie bekommt die 840 EUR Zulagen plus 84 EUR zusaetzliche Steuererstattung. Insgesamt spart sie 924 EUR Steuern bei 1.800 EUR Eigenbeitrag.

Tipp: Die Guenstigerpruefung laeuft automatisch. Du musst nichts beantragen oder berechnen. Das Finanzamt waehlt immer die fuer dich bessere Variante. Voraussetzung: Du fuellst die Anlage AV aus.

Wann lohnt sich der Sonderausgabenabzug besonders?

Die Zulagen sind fix (max. 540 EUR + 300 EUR pro Kind). Der Sonderausgabenabzug hingegen waechst mit deinem EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren →. Grundregel: Je hoeher dein Einkommen, desto wahrscheinlicher ist der Sonderausgabenabzug der bessere Weg.

Bruttoeinkommen	Grenzsteuersatz	Steuerersparnis (bei 1.800 EUR Beitrag)	Besser: Zulagen oder Abzug?
20.000 EUR	~27%	~486 EUR	Zulagen (540 EUR > 486 EUR)
30.000 EUR	~30%	~540 EUR	Etwa gleich
40.000 EUR	~34%	~612 EUR	Sonderausgabenabzug
55.000 EUR	~38%	~684 EUR	Sonderausgabenabzug
70.000 EUR	~42%	~756 EUR	Sonderausgabenabzug (deutlich)

Vereinfacht ohne Kirchensteuer und Soli. Nur Grundzulage, keine Kinderzulagen beruecksichtigt.

Haeufige Fehler bei der Anlage AV

• Anlage AV vergessen: Ohne das Formular bekommst du nur die Zulagen, aber keinen Sonderausgabenabzug. Gerade Gutverdiener verschenken so hunderte Euro pro Jahr.
• Falsches Bruttoeinkommen: Wenn du hier einen zu niedrigen Wert eintraegst, kann das Finanzamt den Mindesteigenbeitrag falsch berechnen.
• Kinderzulagen nicht beantragt: Die KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
  Mehr erfahren → muss ueber den DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
  Mehr erfahren → beantragt werden. Ohne Antrag keine Zulage — auch wenn du kindergeldberechtigt bist.
• Ehegatten verwechselt: Jeder Partner fuellt eine eigene Anlage AV aus. Die Zulagen werden personenbezogen gewaehrt, nicht pro Haushalt.

Anlage AV bei Ehepaaren

Wenn beide Partner ein Altersvorsorgedepot besitzen, fuellt jeder eine eigene Anlage AV aus. Bei Zusammenveranlagung werden beide Anlagen gemeinsam geprueft. Der Sonderausgabenabzug kann bis zu 3.600 EUR pro Person betragen — bei Ehepaaren also bis zu 7.200 EUR.

Ist nur ein Partner PflichtversichertWas ist Pflichtversichert?Wer Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlt — die Grundvoraussetzung für die Förderung beim Altersvorsorgedepot.
Mehr erfahren →, kann der andere als mittelbar Berechtigter ebenfalls foerdern lassen. Voraussetzung: Der pflichtversicherte Partner hat selbst einen Vertrag und zahlt den Mindesteigenbeitrag.

Digitale Steuererklaerung: Vorausgefuellt nutzen

Ueber Elster oder gaengige Steuersoftware werden die Daten aus der Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → automatisch vorausgefuellt. Dein Anbieter uebermittelt die Beitraege an das BZStWas ist BZSt?Bundeszentralamt für Steuern — die Behörde, die die Zulagen verwaltet und an die Depotanbieter auszahlt. Zertifiziert auch die Anbieter., und das Finanzamt stellt sie dir in der vorausgefuellten Steuererklaerung bereit. Du musst die Werte nur pruefen und gegebenenfalls ergaenzen.

Nutze den Belegabruf in Elster, um sicherzustellen, dass alle Beitraege korrekt erfasst sind. Vergleiche die gemeldeten Werte mit deinen eigenen Kontoauszuegen vom Depotanbieter.

Zusammenfassung: So fuellst du die Anlage AV richtig aus

1. Pruefe, ob du unmittelbar oder mittelbar foerderberechtigt bist.
2. Stelle sicher, dass dein DauerzulagenantragWas ist Dauerzulagenantrag?Einmalige Vollmacht an den Depotanbieter, jedes Jahr automatisch die staatlichen Zulagen beim Bundeszentralamt für Steuern zu beantragen. Einmal Häkchen setzen — fertig.
   Mehr erfahren → beim Anbieter vorliegt.
3. Trage dein sozialversicherungspflichtiges Bruttoeinkommen korrekt ein.
4. Ergaenze Angaben zu kindergeldberechtigten Kindern.
5. Reiche die Anlage AV mit deiner Steuererklaerung ein — das Finanzamt erledigt den Rest.

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