Steuerregeln auf einen Blick
- Ansparphase — AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → Nein (0 %) - Ansparphase — VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → Nein (0 %) - Ansparphase — Einzahlungen absetzbar Ja (SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren →) - Auszahlung — Besteuerung Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → - Auszahlung — Steuersatz Persönlicher EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → - Vorzeitige Entnahme FörderschädlichWas ist Förderschädlich?Wenn du das Geld vor dem Rentenalter entnimmst, musst du alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Die Kursgewinne darfst du behalten.
Mehr erfahren → (Zulagen + Steuer zurückzahlen)
Das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung bei der Aktienrente
Die Aktienrente funktioniert nach dem Prinzip der Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →. Das bedeutet:
- Einzahlung: Steuervorteil — deine Beiträge reduzieren dein zu versteuerndes Einkommen
- Wachstum: Steuerfrei — keine AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren →, keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren → - Auszahlung: Steuerpflicht — die Rente wird mit deinem EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → versteuert
Das klingt erstmal wie ein Nullsummenspiel. Ist es aber nicht — denn der Steuersatz im Alter ist fast immer niedriger als im Berufsleben.
Phase 1: Steuern sparen beim Einzahlen ins Altersvorsorgedepot
Deine Einzahlungen ins Altersvorsorgedepot kannst du als SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → in der Steuererklärung geltend machen. Du trägst sie in die Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → ein. Das Finanzamt führt dann die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren → durch.
| Bruttoeinkommen | GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis. Mehr erfahren → |
Einzahlung 2.400 €/Jahr | Steuerersparnis |
|---|---|---|---|
| 25.000 € | 25 % | 2.400 € | ca. 600 € |
| 40.000 € | 30 % | 2.400 € | ca. 720 € |
| 60.000 € | 35 % | 2.400 € | ca. 840 € |
| 80.000 € | 42 % | 2.400 € | ca. 1.008 € |
| 100.000 €+ | 45 % | 2.400 € | ca. 1.080 € |
Je höher dein Einkommen, desto mehr sparst du. Gutverdiener profitieren besonders stark vom SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren →. Die genauen Steuertarife und Grenzsteuersätze veröffentlicht das Bundesfinanzministerium. Konkrete Zahlen für verschiedene Einkommensstufen zeigen unsere 5 Beispielrechnungen.
Mehr erfahren → vergleicht automatisch, ob die Zulagen (GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → + KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →) oder der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → für dich günstiger ist. Du bekommst immer die bessere Variante — ohne etwas tun zu müssen.
Phase 2: Steuerfreies Wachstum im Altersvorsorgedepot
Während der gesamten Ansparphase — oft 20, 30 oder 40 Jahre — fallen auf dein Depot keine Steuern an:
- Keine AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren →: Kursgewinne und Dividenden bleiben unbesteuert - Keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren →: Die jährliche Steuer auf thesaurierende Fonds entfällt - Kein Solidaritätszuschlag auf laufende Erträge
Das ist ein erheblicher Vorteil gegenüber einem freien ETF-Depot, bei dem laufend Steuern anfallen. Durch das steuerfreie Wachstum kann dein Geld schneller Zinseszins auf Zinseszins erzeugen. Die Stiftung Warentest bestätigt den erheblichen Steuervorteil der nachgelagerten Besteuerung gegenüber der sofortigen Abgeltungsteuer.
Phase 3: Steuern bei der Rentenauszahlung
Wenn du in Rente gehst und dein Geld ausgezahlt bekommst, greift die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →. Jede Auszahlung wird mit deinem persönlichen EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → versteuert. Details zur Auszahlung im Rentenalter erklären wir separat.
| Monatliche Rente (brutto) | Steuersatz im Alter (ca.) | Steuer pro Monat | Netto-Rente |
|---|---|---|---|
| 300 € | 15 % | ca. 45 € | ca. 255 € |
| 600 € | 18 % | ca. 108 € | ca. 492 € |
| 1.000 € | 22 % | ca. 220 € | ca. 780 € |
| 1.500 € | 25 % | ca. 375 € | ca. 1.125 € |
Der Steuersatz im Alter hängt von deinem gesamten Einkommen ab (gesetzliche Rente + Aktienrente + ggf. weitere Einkünfte). Für die meisten liegt er bei 15–25 %.
Warum du trotzdem bei der nachgelagerten Besteuerung gewinnst
Das System Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → lohnt sich aus drei Gründen. Die realistischen Renditezahlen bestätigen das:
- Steuersatz-Differenz: Im Berufsleben zahlst du 30–45 % Steuern, im Alter oft nur 15–25 %. Die Differenz ist dein Gewinn.
- Steuerfreier Zinseszins: Weil während der Ansparphase keine Steuern abfließen, arbeitet mehr Kapital für dich — über Jahrzehnte ein enormer Hebel.
- Zulagen: Die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → und KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → sind geschenktes Geld vom Staat, das ebenfalls steuerfrei wächst.
Rechenbeispiel: So spart Daniel Steuern mit der Aktienrente
Daniel, 37 Jahre, IT-Consultant, 72.000 EUR brutto, GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → 42 %. Er zahlt 200 EUR monatlich (2.400 EUR/Jahr) ins Altersvorsorgedepot. Seine jährliche Steuerersparnis durch den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren →: 2.400 EUR x 42 % = 1.008 EUR. Dazu kommen ca. 540 EUR GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren →.
Vergleich mit freiem Depot: Im freien Depot müsste Daniel auf Kursgewinne und Dividenden laufend ca. 26,4 % AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → zahlen. Bei 6 % Rendite gehen davon jährlich ca. 1,4 % an den Staat — Geld, das nicht mehr für ihn arbeitet. Nach 30 Jahren hat Daniel im Altersvorsorgedepot ca. 194.000 EUR. Im freien Depot wären es nur ca. 162.000 EUR netto. Steuervorteil: ca. 32.000 EUR — plus die 30.240 EUR Steuerersparnis und 16.200 EUR Zulagen aus der Ansparphase.
Sonderfall: 30 Prozent Teilkapitalauszahlung bei Renteneintritt
Bei Renteneintritt kannst du bis zu 30 % deines Guthabens als Einmalbetrag entnehmen. Dieser wird im Jahr der Auszahlung voll versteuert. Da eine hohe Einmalzahlung deinen Steuersatz in diesem Jahr nach oben treiben kann, lohnt es sich zu rechnen, ob die Teilauszahlung wirklich sinnvoll ist.
Steuererklärung für die Aktienrente: Was musst du tun?
In der Ansparphase trägst du deine Einzahlungen und Zulagen in die Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → deiner Steuererklärung ein. Formulare und Ausfüllhilfen findest du beim Bundeszentralamt für Steuern. Das Finanzamt berechnet dann automatisch per GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren →, ob du über den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → oder die Zulagen besser fährst.
In der Auszahlungsphase wird die Rente als „sonstige Einkünfte" versteuert. Dein Depot-Anbieter stellt dir eine Bescheinigung aus, die du der Steuererklärung beifügst.
Häufige Fragen zu Steuern bei der Aktienrente
Ist die Aktienrente komplett steuerfrei?
Nein, aber steuerlich sehr attraktiv. In der Ansparphase zahlst du keine AbgeltungsteuerWas ist Abgeltungsteuer?Pauschale Steuer von 26,375% (inkl. Soli) auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Gilt für normale Depots, NICHT für das Altersvorsorgedepot in der Ansparphase.
Mehr erfahren → und keine VorabpauschaleWas ist Vorabpauschale?Jährliche Mini-Steuer auf Fondsgewinne in normalen Depots. Im Altersvorsorgedepot fällt sie NICHT an — ein Vorteil gegenüber dem freien ETF-Depot.
Mehr erfahren →. Bei der Auszahlung im Rentenalter greift die Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren → mit deinem persönlichen Steuersatz.
Was ist der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren →?
Deine Einzahlungen ins AltersvorsorgedepotWas ist Altersvorsorgedepot?Neues staatlich gefördertes ETF-Depot für die Altersvorsorge ab 2026/2027. Ersetzt die Riester-Rente. Mit Grundzulage (max. 540 EUR/Jahr), Sonderausgabenabzug (bis 1.800 EUR/Jahr) und Pfändungsschutz.
Mehr erfahren → kannst du in der Steuererklärung als Sonderausgaben geltend machen. Das reduziert dein zu versteuerndes Einkommen und damit deine Steuerlast — je höher dein Einkommen, desto größer die Ersparnis.
Was ist die GünstigerprüfungWas ist Günstigerprüfung?Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug für dich vorteilhafter ist. Du bekommst immer das bessere Ergebnis.
Mehr erfahren →?
Das Finanzamt vergleicht automatisch, ob die Zulagen (GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → bis zu 540 €/Jahr plus KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren →) oder der SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → für dich günstiger ist. Du bekommst immer die bessere Variante.
Wie hoch ist der Steuersatz bei der Auszahlung?
Das hängt von deinem Gesamteinkommen im Alter ab. Typischerweise liegt der EinkommensteuersatzWas ist Einkommensteuersatz?Der persönliche Steuersatz auf dein Einkommen. Steigt progressiv von 14% bis 45%. Im Ruhestand typischerweise 15-30%, da das Einkommen niedriger ist als im Berufsleben.
Mehr erfahren → im Ruhestand bei 15 bis 25 % — deutlich niedriger als die 30 bis 45 % im Berufsleben.
Was passiert steuerlich bei vorzeitiger Entnahme?
Eine Entnahme vor Renteneintritt ist förderschädlich. Du musst alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile vollständig zurückzahlen. Das kann mehrere Tausend Euro kosten.
Welche Formulare brauche ich für die Steuererklärung?
In der Ansparphase trägst du deine Einzahlungen in die Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → ein. In der Auszahlungsphase stellt dir dein Depot-Anbieter eine Bescheinigung aus, die du der Steuererklärung beifügst.
Zulagen und Steuervorteile
Alle Förderungen im Detail — Grundzulage, Kinderzulage, Sonderausgaben.
Kosten und Gebühren
Was dich das Altersvorsorgedepot kostet.
Was ist Abgeltungsteuer?
Die Steuer, die beim Altersvorsorgedepot NICHT anfällt.
Was ist Sonderausgabenabzug?
So funktioniert die Steuerersparnis beim Einzahlen.
Auszahlung im Alter
Welche Optionen du bei Renteneintritt hast.