Key Facts: Die wichtigsten Zahlen und Fakten
- Rund 4 Millionen Selbständige in Deutschland betroffen (laut Statistischem Bundesamt)
- Volle Förderung: GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → + SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → + KinderzulageWas ist Kinderzulage?Zusätzliche staatliche Zulage von bis zu 300 EUR pro kindergeldberechtigtem Kind pro Jahr. Wird als 1:1-Matching des Eigenbeitrags gewährt.
Mehr erfahren → - Voraussetzung: Einkommensteuerpflicht in Deutschland
- Keine Pflichtmitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung nötig
- Auch für Freiberufler, Künstler und Gewerbetreibende
- Rund 4 Mio. Selbständige in Deutschland können erstmals die volle staatliche Förderung nutzen
- Voraussetzung: Einkommensteuerpflicht in Deutschland — keine GRV-Pflicht nötig
- Gleiche Förderung wie Arbeitnehmer: Grundzulage + Kinderzulage + bis zu 1.800 EUR Sonderausgabenabzug
- Flexible Einzahlung: Kein fester Monatsbeitrag nötig, nur Jahressumme zählt
- Kombination mit Basisrente (Rürup) möglich — Sonderausgabenabzüge gelten unabhängig
Die bisherige Situation
Die Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren → war seit ihrer Einführung 2002 nur für einen begrenzten Personenkreis zugänglich. Förderberechtigt waren in erster Linie Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung — also Arbeitnehmer. Selbständige, die nicht freiwillig in die gesetzliche Rente einzahlten, blieben aussen vor. Freiberufler wie Ärzte, Rechtsanwälte oder Architekten mit eigenen Versorgungswerken hatten ebenfalls keinen Zugang.
Das führte zu einer paradoxen Situation: Gerade die Berufsgruppe, die am dringendsten auf private Altersvorsorge angewiesen ist, konnte die staatliche Förderung nicht nutzen. Selbständige haben in der Regel keine betriebliche Altersvorsorge und oft auch keine gesetzliche Rente. Die private Vorsorge ist für sie das zentrale Standbein im Alter — aber ohne Förderung.
Was ändert sich ab 2027?
Mit dem Bundestag-Beschluss zum Altersvorsorgedepot wird der Förderkreis massiv erweitert. Ab 2027 gilt: Jeder, der in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig ist, kann ein gefördertes Altersvorsorgedepot eröffnen. Das schließt ausdrücklich ein:
| Berufsgruppe | Bisher förderberechtigt? | Ab 2027 |
|---|---|---|
| Arbeitnehmer (sozialversicherungspflichtig) | Ja (Riester) | Ja |
| Beamte | Ja (Riester) | Ja |
| Selbständige (ohne GRV-Pflicht) | Nein | Ja |
| Freiberufler | Nein | Ja |
| Gewerbetreibende | Nein | Ja |
| Künstler/Publizisten (KSK) | Ja (über GRV) | Ja |
| Gesellschafter-Geschäftsführer | Teilweise | Ja |
| Minijobber (ohne Aufstockung) | Nein | Ja |
Welche Förderung erhalten Selbständige?
Selbständige erhalten exakt die gleiche Förderung wie Arbeitnehmer. Es gibt keine Unterscheidung nach Berufsgruppe oder Beschäftigungsform. Die Förderung besteht aus zwei Komponenten: den Zulagen (Grundzulage 175 EUR, Kinderzulage je 300 EUR) und dem SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → bis 1.800 EUR jährlich.
Die Günstigerprüfung erfolgt automatisch durch das Finanzamt: Es wird geprüft, ob die Steuerersparnis durch den SonderausgabenabzugWas ist Sonderausgabenabzug?Beiträge zum Altersvorsorgedepot (bis 1.800 EUR/Jahr) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung abgesetzt werden und reduzieren die Einkommensteuer.
Mehr erfahren → höher ist als die Summe der Zulagen. Die vorteilhaftere Variante wird angewendet. Bei Selbständigen mit hohem Einkommen und entsprechend hohem GrenzsteuersatzWas ist Grenzsteuersatz?Der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro anfällt. Liegt je nach Einkommen zwischen 14% und 45%. Entscheidend für die Berechnung der Steuerersparnis.
Mehr erfahren → ist der Sonderausgabenabzug fast immer die bessere Wahl.
Rechenbeispiel: Selbständiger, 35 Jahre
| Position | Betrag |
|---|---|
| Zu versteuerndes Einkommen | 65.000 EUR |
| Grenzsteuersatz | 42% |
| Eigenbeitrag (Altersvorsorgedepot) | 1.800 EUR/Jahr |
| Grundzulage | 175 EUR |
| Sonderausgabenabzug (1.800 EUR x 42%) | 756 EUR Steuerersparnis |
| Günstigerprüfung: Zulagen vs. Steuerersparnis | Steuerersparnis (756 > 175 EUR) |
| Effektive Förderung pro Jahr | 1.260 EUR |
| Effektiver Eigenaufwand | 1.044 EUR (1.800 - 756) |
In diesem Beispiel investiert der Selbständige effektiv 1.740 EUR aus eigener Tasche, aber 1.800 EUR fließen ins Depot. Der Staat beteiligt sich mit 42% an jedem eingezahlten Euro. Über 30 Jahre und bei einer angenommenen Rendite von 6,5% nach Kosten (MSCI WorldWas ist MSCI World?Aktienindex mit über 1.500 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Durchschnittliche Rendite seit 1970: ca. 7% pro Jahr. Der Klassiker für ETF-Sparpläne.
Mehr erfahren →-ETF) wächst das Depot auf rund 270.000 EUR — bei einem tatsächlichen Eigenaufwand von nur 52.200 EUR.
Besonderheiten für Selbständige
Schwankendes Einkommen
Viele Selbständige haben ein ungleichmässiges Einkommen. Die Einzahlung ins Altersvorsorgedepot ist flexibel — du musst nicht jeden Monat den gleichen Betrag einzahlen. Entscheidend ist der Jahresbeitrag. Du kannst also in guten Monaten mehr und in schlechten weniger einzahlen, solange du am Jahresende den gewünschten Betrag erreicht hast.
Für Selbständige mit ungleichmässigem Einkommen bietet das Altersvorsorgedepot einen weiteren Vorteil gegenüber der Riester-RenteWas ist Riester-Rente?Staatlich geförderte Altersvorsorge seit 2002. Gescheitert wegen zu hoher Kosten, Garantiepflicht und niedriger Rendite. Wird ab 2027 durch das Altersvorsorgedepot ersetzt.
Mehr erfahren →: Es gibt keinen Mindesteigenbeitrag mehr, der sich prozentual am Vorjahreseinkommen orientiert. Du zahlst ein, was du willst (bis zur Fördergrenze von 1.800 EUR), und erhältst die entsprechende Förderung.
Kombination mit Basisrente (Rürup)
Selbständige können das Altersvorsorgedepot auch parallel zu einer Basisrente (Rürup-Rente) besparen. Beide Produkte bieten steuerliche Vorteile, sind aber nicht miteinander verrechenbar. Der Sonderausgabenabzug für das Altersvorsorgedepot (1.800 EUR) und der Abzug für die Basisrente (rund 27.000 EUR in 2027) gelten unabhängig voneinander. Die Kombination kann steuerlich sehr attraktiv sein.
Nachgelagerte Besteuerung beachten
Sowohl das Altersvorsorgedepot als auch die Basisrente unterliegen der Nachgelagerte BesteuerungWas ist Nachgelagerte Besteuerung?Steuerprinzip bei der Altersvorsorge: In der Ansparphase steuerfrei, erst bei der Auszahlung im Ruhestand wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Mehr erfahren →n. Im Alter musst du die Auszahlungen versteuern. Wenn du beide Produkte voll ausschöpfst, solltest du prüfen, ob die kumulierte Steuerlast im Alter nicht zu hoch wird. Das ist vor allem dann relevant, wenn du hohe Beträge angespart hast und im Alter in einer hohen Steuerklasse bleibst.
Was Selbständige jetzt tun sollten
Förderung berechnen
Nutze den Rechner, um deine individülle Förderung zu ermitteln. Gib dein geschätztes Jahreseinkommen ein und sieh, wie viel der Staat dazulegt.
Anbieter vergleichen
Informiere dich über die Anbieter, die ab 2027 Altersvorsorgedepots anbieten werden. Achte auf niedrige Kosten.
Sparrate planen
Überlege, wie viel du monatlich oder jährlich einzahlen kannst. Auch kleine Beträge lohnen sich dank der Zulagen.
Ab Januar 2027: Depot eröffnen
Eröffne dein Depot und richte einen Sparplan ein. Die GrundzulageWas ist Grundzulage?Staatlicher Zuschuss zum Altersvorsorgedepot: 50% auf die ersten 360 EUR, 25% auf 361-1.800 EUR Eigenbeitrag. Maximal 540 EUR pro Jahr.
Mehr erfahren → wird automatisch über die Anlage AVWas ist Anlage AV?Das Formular in der Steuererklärung für die Altersvorsorge. Hier trägst du deine Beiträge zum Altersvorsorgedepot ein. Wird größtenteils vom Anbieter vorausgefüllt.
Mehr erfahren → in der Steuererklärung beantragt.
Stand: März 2026. Alle Angaben ohne Gewähr. Das Altersvorsorgedepot befindet sich im Gesetzgebungsprozess — Details können sich noch ändern.